http://i.imgur.com/WeYnPZk.jpg
http://i.imgur.com/k562aC4.jpg
http://i.imgur.com/YkDIFvf.jpg
我想問103年的所得稅分錄
DTA我有算對，
但所得稅費用我是算300,000不懂192,000怎麼來的
求各位大大幫忙QQ
作者:
spec55959 (å…«å¦å±±ä¸‹æ™ºæ‘å¥)
2017-08-26 21:31:00既然你DTA會算 但是所得稅費用卻不會 代表你不夠清楚課稅所得下計算的應付所得稅 股份基礎給付造成的差異還沒行使前不承認 所以會計利益要加回當期認的費用57萬那麼應付所得稅會是(150+57)*0.2萬=41.4萬分錄就會是借所得稅費用414,000 貸應付所得稅414,000以及借遞延所得稅資產222,000 貸所得稅費用222,000合併後就會是答案的分錄了 所得稅費用就是414-222=192